Verrechnungspreise
So kombinieren Sie optimierte Steuerung und ­steuerliche Optimierung.

Verrechnungspreise

Seminar-Nummer: 6.25 Seminardauer: 3 Tage
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Seminar-Nummer: 6.25
So kombinieren Sie optimierte Steuerung und ­steuerliche Optimierung.

Das Seminar präsentiert in umfassender Form Verrechnungspreissysteme für Praktiker: Interne Verrechnungspreise (ILV): Empfehlungen zur Leistungsverrechnung zwischen Abteilungen/Business Units innerhalb eines Unternehmens. Steuerliche Verrechnungspreise: Vorstellung der international anerkannten Verrechnungspreismethoden für grenzüberschreitende Transaktionen zwischen Konzerngesellschaften, Benchmarking, Funktionsverlagerung, steuerliche Dokumentationsvorschriften und Sanktionen. Praxisrelevante Zielkonflikte und Empfehlungen in Bezug auf die Verrechnungspreise aus Steuerungs- und steuerlicher Sicht.

Seminarnutzen

  • Ihnen wird im Seminar Verrechnungspreise die Sicherheit vermittelt, für die unterschiedlichsten Liefer- und Leistungsbeziehungen innerhalb eines Unternehmens, aber auch zwischen Konzerngesellschaften die Verrechnungspreiszusammenhänge zu verstehen
  • Im Training werden Sie die sachgerechten Verrechnungspreismethoden identifizieren und in Gruppenübungen umsetzen
  • Nach einer betriebswirtschaftlichen „Auffrischung“ werden anhand zahlreicher Praxisfälle steuerrechtliche, aber auch konzernpolitische Aspekte der unterschiedlichen Verrechnungspreissysteme beleuchtet
  • Kurze Rechenbeispiele, Platzübungen und Gruppenarbeiten helfen im Rahmen der Schulung bei der Verinnerlichung und Vertiefung der besprochenen Inhalte

Seminarinhalt

  • ILV: Umlage vs. Verrechnung: Gewinn abbilden oder beeinflussen? Prinzip des Konzerndeckungsbeitrags, interne Verrechnungspreisvarianten im Vergleich
  • ILV: Wirkung von Verrechnungspreisen auf die Vertriebssteuerung
  • Wozu steuerliche Verrechnungspreise? Gestaltungspotenzial und Risiken von steuerlichen Verrechnungspreisen, Fremdvergleichsgrundsatz, internationale (u.a. Hinweise zu BRIC Staaten) und deutsche steuerliche Rechtsgrundlagen, Strafzuschläge/Sanktionen, internationale Verständigungsverfahren/ APA’s, aktuelle Betriebsprüfungsthemen
  • Wie führt man eine Funktions- und Risikoanalyse durch? Charakterisierung als Routine-, Mittelunternehmer, Strategieträger. Hierzu erfolgt eine intensive Gruppenarbeit
  • Praktische Anwendung der Preisvergleichs-, Wiederverkaufspreis- und Kostenaufschlagsmethode, TNMM bzw. Profit-Split-Methode bei Warenlieferung, Dienstleistung, Entsendung, Lizenzierung, Finanzierung
  • Wie ermittle ich die richtige Verrechnungspreismethode? Wie finde ich Fremdvergleichsdaten? Verwendung von Datenbankanalysen
  • Praxisfälle entlang eines Unternehmenslebenszyklus; Aufbau eines Auslands-Vertriebs: Betriebsstätte, Handelsvertreter, Eigenhändler, Aufbau einer Auslands-Produktion: Betriebsstätte, Auftragsfertiger, Eigenproduzent
  • Wie erkennt und besteuert bzw. vermeidet man Funktionsverlagerungen? Hierzu erfolgt eine intensive Gruppenarbeit
  • Wie erstellt man eine Verrechnungspreisdokumentation (inkl. Hinweisen zu Country-by-Country-Reporting und zu den seit 2016 geltenden BEPS-Vorschriften)? Hierzu erfolgt eine intensive Gruppenarbeit
  • Schnittstelle Controlling – Steuern: Herausforderungen und Lösungsgedanken zu der Frage, ob bzw. wie mit steuerlichen Verrechnungspreisen gesteuert werden kann

Zielgruppen

Das Seminar Verrechnungspreise richtet sich an Manager und Controller, die für Verrechnungspreisaspekte verantwortlich sind und einen umfassenden sowie tiefgehenden Einblick in die theoretischen Hintergründe, aktuelle Erkenntnisse aus Betriebsprüfungen und insbesondere praktische Lösungsansätze erhalten wollen. Das Seminar behandelt rund ein Viertel der Zeit interne und drei Viertel der Zeit steuerliche Verrechnungspreise. Zwar wird nicht auf LSP eingegangen, jedoch erhalten öffentliche Unternehmen wertvolle Impulse für eine Annäherung an marktübliches Verhalten („Fremdvergleich“).

Trainer/in

Dipl.-Wirtsch.-Inform., StB, CVA Jörg Hanken

begann seine berufliche Laufbahn in der Steuerabteilung von Arthur Andersen, dort Bestellung zum Steuerberater, anschließend Head of Tax Central European Region bei Ingram Micro. Seit einigen Jahren leitet er als Partner die Münchener Verrechnungspreisgruppe von PwC. Er beschäftigt sich schwerpunktmäßig mit der Gestaltung, Implementierung, Dokumentation und Verteidigung von Verrechnungspreissystemen sowie mit internationalem Unternehmenssteuerrecht. Er leitet den ICV Arbeitskreis "Verrechnungspreismanagement – Schnittstelle Controlling/Steuern", ist Co-Autor des Buchs "Verrechnungspreise im Spannungsfeld von Controlling und Steuern" und tritt auf zahlreichen Veranstaltungen als Referent auf.

Dipl.-Oec. Guido Kleinhietpaß

war Einkaufs- & Produktmanagement-Controller (Raab Karcher Baustoffe Holding), dann Geschäftsbereichs-Controller (Degussa) und später dort Gesamtprojektleiter zur Effizienzsteigerung. Seit 2002 ist er Trainer und Partner bei der CA Akademie AG. Schwerpunkte sind Investitionsrechnung, Kennzahlenanalyse, Finanz- und Vertriebs-Controlling, Businessplanung und Verrechnungspreise. Von 2009 bis 2019 war er zunächst Beirat und später Redaktionsleiter für das Controlling-Wiki des Int. Controller Vereins. Fachbücher: „Controller Praxis“, „Finanz- Controlling“, „Profit Center – Vertriebs-Controlling“, „Verrechnungspreise: Im Spannungsfeld von Controlling und Steuern“ und „Controllers Best Practice – Verrechnungspreise“.

Teilnehmerstimmen zu diesem Seminar
»Das Seminar ist für Controller ohne Steuer-Background sehr hilfreich. Es gab sehr gute Fallbeispiele.«
Theresa Osebold, B. Braun Melsungen AG
»Sehr informativ und aktuell mit vielen Beispielen erläutert. Die Trainer gingen kompetent und umfassend auf Fragestellungen ein.«
Michael Mailliart, MTU
»Praxisorientierung: Das war für mich das Highlight des Seminars.«
Lutz Landmesser, Ltr. Finanz- und Rechnungswesen, HYDAC Verwaltung GmbH
»Inhaltlich wertvoll, kurzweilig vorgetragen. Und das i-Tüpfelchen waren konkrete Beispiele aus der Praxis.«
Larissa Dan, Kfm. Leitung, Basler AG
»Es ist positiv hervorzuheben, dass Herr Kleinhietpaß nicht nur während der eigentlichen Veranstaltungszeit für Fragen zur Verfügung stand. Er klärte meine Fragen auch in einem individuellen Gespräch.«
Stefan J., Mitarbeiter im Controlling eines Universitätsklinikums
»Die Trainer haben komplexe Sachverhalte sehr strukturiert erklärt.«
Christina Ebner, Dichtungstechnik Wallstabe / Schneider GmbH & Co. KG

Kontakt und Beratung

Tina Eisele
Seminar-Nummer: 6.25
Seminardauer: 3 Tage
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    *) Mittagessen, Pausensnacks und Getränke sind im Seminarpreis enthalten.
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