The increasing influence of accounting and transfer prices on figures and performance measurement shows that accounting knowledge is indispensable in controlling. Holistic corporate management requires linking profitability and financial transparency and controllers must be able to present the planned budget, including investments, in terms of their effect on the income statement, balance sheet, cash flow and financial ratios. That’s why we begin with integrated profit and financial planning in Stage II. You will look at the entire investment evaluation, learn about the potential offered by modern IT tools and the impact of internal cost allocation and transfer pricing on key figures.

After the seminar you will be able to:

• instrumentally advance the controlling of structural costs
• work with the balance sheet, cash flow statement and financial ratios and explain their use
• calculate investments, add sensitivities and present them in a comprehensible manner
• professionalise sales controlling with a wide range of tools
• understand the impact of internal cost allocation and transfer pricing

Seminar Content

Controlling of Structure Costs / Fixed Costs

• Plan and manage costs applying Zero Base Budgeting ZBB
• Introduce and use Activity Based Costing ABC with limited effort
• Process Mining: IT-based analysis & visualization of processes improve compliance, process stability and costs
• Robotic Process Automation (RPA) – a central component of digital transformation

Principles of Financial Accounting

• What do the balance sheet and cash flow statement provide? Differences between the Contribution Accounting and P&L (according to cost summary and cost of sales method)
• Cash flow statement based on IAS 7 or DRS 21
• Procedure for constructing the budgeted balance sheet and the budgeted cash flow statement

Case Study for Medium Term Financial Planning

• Plausibility checks for a business plan as part of the financial diagnosis: Key ratios on liquidity, stability and profitability as a „quick check“
• Financial management and working capital in combination

Value Based Controlling

• Calculation of the weighted average cost of capital WACC
• Criteria for investment evaluations: dynamic payback period, Net Present Value NPV and investment portfolio; potential weaknesses of the Internal Rate of Return IRR
• Introduction to business valuation: Shareholder Value (Discounted Cash Flow); Economic Value Added^TM; multiples; Due Diligence

Fundamentals of Sales and Customer Controlling

• Overview: integration of strategic and operational sales controlling tools
• Big Data in sales and marketing: influence of Predictive Analytics and Dynamic Pricing
• Key figures for sales in a „digital world“
• Target Costing – „strategic calculation“ and management of customer value
• Workshop: profit center accounting and segment reporting (IFRS 8 compliant), customer result account, sales deductions, incentive model for the sales force, dashboard for the sales manager

Transfer Pricing

• Conflicts of interest: managing performance versus tax optimization
• Where and how transfer pricing influences controller’s key figures
• Internal charging: an instrument to optimize the use of internal resources

Target groups

The Seminar Stage II – Financial & Management Accounting is addressed to managers and employees in controlling, financial accounting as well as in cost accounting, corporate planning, management information systems, business administration and development.

Market, competitive and stakeholder situations are changing at an ever-increasing pace, calling for agile yet targeted management control. So setting up a controlling system that addresses modern requirements is essential. In-depth practical experience of key controlling tools, new approaches and methods are another important prerequisite.

At the same time, controlling and the role and skills demanded of controllers are changing in the wake of digitalization. Stage I communicates hard and soft skills to successfully perform the role of business partner and shape controlling processes effectively and efficiently. In addition, new roles in controlling, such as the Data Scientist, will also be discussed.

After the seminar you will be able to:

• be more competent in your role as a business partner
• understand and apply key controlling tools and their interrelationships
• be more persuasive in leading and facilitating meetings and more results-oriented in your work
• identify and understand current trends, such as digitalization

Seminar Content

Controlling for Successful Corporate Management

• The controller as a business partner – understanding the role and necessary competences
• Controlling as a management process of target setting, planning and control
• Objectives and Key Results (OKR)
• With contribution margin accounting to the right decision
• Break even chart, price volume changes, variance analysis and cost structure
• Future-oriented controlling – successfully leading of variance analysis meetings including forecast and deriving action

Important Connections between Management Accounting and Financial Accounting

• Details of profit and loss account, balance sheet and cash flow statement
• Cost summary and cost of sales method
• Holistic thinking and acting in controlling
• The ROI-tree as start for driver planning and for sensitivity analysis and simulation
• Derivation of profit target over the capital costs
• Case study on planning and budgeting

Planning, Budgeting, Variance Analysis and Forecast

• Integration of strategic and operational planning
• Modern budgeting and rolling forecast
• Application of strategic instruments (SWOT, five forces, product portfolio, potential profile, strategic form)
• Computer based sales forecast with regression analysis (predictive analytics)
• Cost center planning and variance analysis

Development and Building Blocks of the Controlling System

• The accounting panorama – connections of contribution margin accounting, product costing and cost center accounting
• Calculation and sales price determination on the basis of various practical examples
• Case study on strategic planning

Trends and Developments in Controlling

• Overview of controlling trends
• Digitalization and data
• Modern planning
• Future development for controllers (New roles for the controlling function)

 Target groups

The Seminar Stage I – Controllers Best Practice addresses to managers and employees from controlling service and accounting as well as executives, who look for deep insights in controller’s work.

Veränderungen begleiten uns mehr denn je. Personen in den Leitungsgremien und Betroffene wollen und brauchen regelmäßige Informationen zu den aktuellen Entwicklungen. Der Controller in der Funktion des Business Partners übernimmt sowohl die Informationsversorgung als auch die Aussprache über deren Wirkung. Wichtige Zusammenhänge sollen erkannt, visualisiert, präsentiert und auch ergebnisoffen diskutiert werden können. Neben dem betriebswirtschaftlichen Gesamtverständnis braucht es also Kommunikationskenntnisse in Gruppen, Informations-Aufbereitung zum schnellen Verständnis und die Fähigkeit, Diskussionen zielführend moderieren zu können. Ein entsprechendes Verhaltenstraining ist deshalb fester Bestandteil dieser modernen Controlling-Weiterbildung. Dabei lernen Sie Techniken und Erfolgsfaktoren für das Lösen komplexer Themen kennen, erarbeiten wichtige Empfehlungen zur Präsentation und optimieren Ihre kommunikativen Kompetenzen. Sie trainieren die Rolle des Business Partners intensiv – anhand von Feedback, Videoauswertungen und Umsetzungshilfen zu Auftreten, Sprache und Verhalten. Final halten Sie eine diplomwürdige Themenpräsentation und -moderation vor dem Teilnehmer-Plenum ab.

Nach dem Seminar können Sie

• entscheidungsreife Vorschläge ausarbeiten und noch souveräner vor Ort und im virtuellen Raum präsentieren
• Diskussionen möglichst lange offen halten, Verhärtungen im Gesprächsverlauf auflösen und Alternativen anbieten
• Teams analysieren und umstrukturieren, Verhaltensmuster durchbrechen und wertschätzend Feedback geben
• sich in Interaktion und Präsenz beim Online-Präsentieren behaupten und die zentrale Bedeutung der Storyline nutzen

Diese Inhalte erwarten Sie in Stufe V

Methodentraining

• Strategische Analyse und strategisches Programm
• Anwendung der strategischen Planungsmethode Canvas
• Visualisierungs-, Präsentations- und Moderationstechniken (Online und Präsenz)
• Fragetechniken gezielt anwenden, v.a. bei der Moderation
• Protokolltechnik für „Probleme lösen im Team“

Verhaltenstraining

• Fördernde und störende Verhaltensmuster in Teams und vor Plenen
• Moderation von Teams und Plenen
• Präsentationsarbeit vor dem Plenum
• Empfehlungen zum Verhalten in diesen Situationen
• Videogestützte Analyse

Probleme lösen im Team

• Teamanalyse: Phasen der Teamarbeit
• Teamzusammensetzung und Teameffizienz
• Beobachten und Rückmelden von Verhalten
• Strukturierung des Arbeitsprozesses
• Visualisierung der Arbeitsergebnisse

Transfersicherung

• Reflexion des eigenen Handelns und Wirkens
• Als Teilnehmer: Was will ich wo, wie und wann umsetzen?
• Erfolgsfaktoren für die Umsetzung

Jetzt zusätzlich mit neuem E-Learning

Zielgruppen

Der Workshop Stufe V – Präsentation & Moderation für Controller ist die ideale Controlling Weiterbildung für Fach- und Führungskräfte aus Controller-Service, Rechnungswesen und Accounting.

Die Controlling-Szene ist durch eine Vielzahl von Umwälzungen gekennzeichnet. Neue Herausforderungen durch die Digitalisierung, ein verändertes Rollenbild im Sinne eines Business Partnering und moderne Organisationsformen wie z. B. Shared Service Center, sind nur drei Angebote aus einem kaum zu überschauenden Warenkorb von sich zum Teil überschneidenden und widersprechenden Controlling-Entwicklungen. Software-Tools, Methoden und auch Skills müssen angewandt werden können. Es gilt die Hürden zwischen Wissen und Können in der praktischen Anwendung im Arbeitsalltag zu überwinden.

Nach dem Seminar können Sie

• das Gesamtsystem einer integrierten Kostenrechnung bis hin zur Ergebnisrechnung durchblicken
• eine moderne Unternehmensplanung mit Risiko- und Chancenbewertung zur Entscheidungsfindung verstehen
• die Zusammenhänge von GuV, Bilanz, Cash-Flow, Finanzkennzahlen und Rating begreifen
• die Controller-Performance messen, um sie in ihrer Effektivität und Effizienz zu steigern
• zu aktuellen Controlling-Themen Stellung beziehen

Diese Inhalte erwarten Sie in Stufe IV

Konzeption eines Management-Accounting-Systems zur Planungsvorbereitung

• Analyse und Gestaltung von produktiven und administrativen Leistungs- und Kostenstellen (inkl. Prozesskostenansatz bei Anwendung in einem Shared Service Center)
• Erfordernisse und Systematik der Kalkulation
• Elemente und Bauweise einer ziel- und entscheidungsgeeigneten Management-Erfolgsrechnung; Harmonisierung der Ergebnisrechnung (intern/extern) über eine Abstimmbrücke zum Jahresüberschuss der GuV

Entwicklung einer integrierten Planungskonzeption

• Kernelemente eines Businessplans
• Berücksichtigung externer Erfordernisse wie z. B. Business Judgement Rule, Risikomanagement oder Bankenrating nach Basel II/III
• Verknüpfung von strategischer und operativer Planung
• Gestaltung einer Planungskonferenz (PowerPoint- bzw. Excel-basiert)
• Anwendungsbeispiele zu Predictive Analytics und Monte-Carlo-Simulation

Finanz-Controlling Teil 1

• Aufbau von Plan-GuV, Plan-Bilanz und Plan-Kapitalflussrechnung zur Steuerung der strukturellen und dispositiven Liquidität
• Finanzdiagnose mithilfe von Kennzahlen
• Planung und Steuerung des Working Capital über den Cash-to-Cash-Cycle (DSO, DPO, DIO)

Finanz-Controlling Teil 2

• Hedging finanzwirtschaftlicher Risiken (z.B. Währungen, Rohstoffpreise, Zinsen) mithilfe von Finanzderivaten (Optionen, Swaps und Futures)
• Unternehmensfinanzierung (Gearing, Leverage-Effekt, Kapitalkosten)
• Aktuelle Highlights und Lowlights der Bilanzierung nach IFRS anhand von Praxisbeispielen

Workshop zu aktuellen Entwicklungen der Controller-Praxis

• Aufbau eines Themenspeichers und Priorisierung
• Problemlösungsarbeit im Team, Präsentation und Diskussion
• Beispielhafte Themen: Outsourcing/Shared Service Center-Gründung, Controlling und Nachhaltigkeit (ESG), E-Commerce-Controlling, Chancen und Risiken der Digitalisierung für Controller oder andere von den Teilnehmer:innen eingebrachte Themen

Controlling der Controller-Arbeit

• Transparenz im Controller-Service
• Performance Measurement und Management für Controller
• Balanced Scorecard für den Controller-Service

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Zielgruppen

Der Workshop Stufe IV – Planungsanwendungen & Umsetzung ist die ideale Controlling Weiterbildung für Fach- und Führungskräfte aus Controller-Service, Rechnungswesen und Accounting, sowie für Berater und Non-Financials, die ihre Controlling-Kenntnisse praxisnah vertiefen möchten.

Industrie 4.0, die damit einhergehende Digitalisierung und das sogenannte „Internet of things“ bringen große Veränderungen für alle Unternehmen. Das betrifft nicht nur die Konzeption und Entwicklung eines aussagekräftigen Berichtswesens hin zum digitalen „Boardroom“, sondern auch die Standardisierung von Prozessen und die Entwicklung relevanter, dynamischer Kennzahlen unter Einbezug von u.a. sozialen Medien. Agiles Projektmanagement und -Controlling gehören zunehmend zum Alltag. Der wachsenden Bedeutung der Controller-Rolle als Business Partner und Change Agent in volatilen Zeiten muss durch hohe professionelle soziale Kompetenz Rechnung getragen werden.

Nach dem Seminar können Sie

• Projekt-Controlling Methoden (inkl. SCRUM), Berichte und Charts anwenden
• im Umfeld von BI, Big Data, Predictive und Advanced Analytics kompetent kommunizieren
• attraktive Business-Charts und -Tabellen erstellen und mit aussagekräftigen Berichten überzeugen
• relevante Controlling-Werkzeuge zur Standardisierung und Effizienzsteigerung von Prozessen einsetzen
• in Ihrer Rolle als Business Partner erfolgreicher, klarer und zielgerichteter kommunizieren

Diese Inhalte erwarten Sie in Stufe III

Projekt-Controlling

• Erfolgskriterien eines Projekts
• Projektablauf und entscheidende Aufgaben in den Projektphasen
• Integration der Projektplanung in die Unternehmensplanung
• Projekt Reporting
• SCRUM – Agiles Projektmanagement

Erfolgsfaktor Reporting

• BI und Big Data – von der Strategie bis zur Umsetzung
• Predictive und Advanced Analytics – neues Tool-Set für Controller
• Empfängerorientierte Business Charts und Tabellen
• Excel-Tipps zur Umsetzung
• Mit SUCCESS zu den International Business Communication Standards (IBCS^®)
• Integrated Reporting

Kennzahlenentwicklung in Zeiten der Veränderung

• Integration einer (z.B. digitalen) Strategie in das operative Geschäft
• Entwickeln strategischer Kennzahlen mit dem Balanced Scorecard Ansatz
• Übung zur Entwicklung von Nachhaltigkeitskennzahlen (SDG und ESG)
• Visualisieren, optimieren und standardisieren von Prozessen
• Entwickeln von Prozesskennzahlen

Controller als Business Partner und Change Agent

• MOVE – etwas bewegen im Unternehmen
• Zusammenarbeit und Beziehungsgestaltung
• „Ko“-Funktionen im Controlling
• Grundmodelle der Kommunikation
• Muster und Verbesserung der Zusammenarbeit in Gruppen; Gruppenarten
• Einflussgrößen auf das Führungsgeschehen und die Rolle der Führungskraft
• Prinzipien der Transfersicherung

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Zielgruppen

Das Seminar Stufe III – Berichtswesen & Kommunikation für Controller ist die ideale Controlling Weiterbildung für Fach- und Führungskräfte aus Controller-Service, Rechnungswesen und Accounting.

Der steigende Einfluss von Rechnungslegung und Transferpreisen auf die Zahlen und die Performancemessung zeigt, dass Accounting-Wissen auch im Controlling unverzichtbar ist. Ganzheitliche Unternehmenssteuerung erfordert die Verbindung von Ergebnis- und Finanztransparenz und Controller:innen müssen in der Lage sein, das geplante Budget inkl. Investitionen in seiner Wirkung auf GuV, Bilanz, Cashflow und Finanzkennzahlen darzustellen. In Stufe II bearbeiten Sie die integrierte Ergebnis- und Finanzplanung. Sie betrachten die ganzheitliche Investitionsbewertung und Themen wie Struko-/Fixkosten-Controlling, Pricing, Kundenwert- und Vertriebs-Controlling. Sie erfahren, welches Potenzial die Prozessanalyse mit modernen IT-Instrumenten bieten und welche Auswirkungen interne Leistungsverrechnung und (steuerliche) Transferpreise auf Kennzahlen haben.

Nach dem Seminar können Sie

• das Controlling der Strukturkosten instrumentell voranbringen
• mit Bilanz, Cash-Flow-Rechnung und Finanzkennzahlen arbeiten und deren Nutzen erklären
• Investitionen berechnen, mit Sensitivitäten versehen und nachvollziehbar aufbereiten
• das Vertriebscontrolling mit einer Fülle an Instrumenten professionalisieren
• die Auswirkungen von interner Leistungsverrechnung und Transferpreisen verstehen

Diese Inhalte erwarten Sie in Stufe II

Controlling der Strukturkosten/Fixkosten

• Mit Zero-Base-Budgeting Kosten planen und steuern
• Prozesskostenrechnung „light“ – mit wenig Aufwand einführen und nutzen
• Process Mining: IT-gestützte Analyse und Visualisierung von Prozessen verbessern Compliance, Prozess-Stabilität und Kosten
• Robotic Process Automation (RPA) – ein zentraler Baustein der digitalen Transformation

Grundlagen des Financial Accounting

• Was sagen Bilanz und Cashflow-Rechnung aus? Unterschiede der DB-Rechnung im Vergleich zur GuV (nach Gesamt- und Umsatzkostenverfahren)
• Kapitalflussrechnung (Cashflow Statement) gemäß IAS 7 bzw. DRS 21
• Vorgehensweise zum Aufbau der Planbilanz (Stolpersteine, vereinfachende Annahmen) und des Plan-Cashflow Statements

Fallstudie zur mittelfristigen Finanzplanung

• Plausibilisierung des Business Plans im Rahmen der Finanzdiagnose: Kennzahlen zu Liquidität, Stabilität und Rentabilität als „Quick Check“
• Finanzmanagement und Working Capital verbinden

Wertorientiertes Controlling

• Ermittlung der gewichteten Kapitalkosten (weighted average cost of capital, wacc)
• Kriterien zur Investitionsbeurteilung: dynamische Payback-Zeit, Kapitalwert (NPV), Nutzwert und Investitionsportfolio, Schwächen des Internen Zinsfußes (IRR)
• Einstieg in die Unternehmensbewertung: „Shareholder Value“ (Discounted Cashflow), Economic Value Added^TM, Multiplikatoren, Due Diligence

Grundelemente des Vertriebs- und Kunden-Controllings

• Werkzeuge im Überblick: Integration von strategischer und operativer Sicht
• Big Data revolutioniert Vertrieb und Marketing: wie Predictive Analytics und Dynamic Pricing wirken
• Kennzahlen für die digitale Vertriebswelt
• Target Costing – „strategische Kalkulation“ und Steuerung des Kundennutzens
• Workshop: von der herkömmlichen Außendienststeuerung zur Profit Center-Rechnung und Segmentergebnisrechnung („IFRS 8 – operative Segmente“ konform), Problemfeld Erlösschmälerungen, Bonusmodell für den Außendienst, Kennzahlen-Cockpit für Vertriebsleiter, Kundenergebnisrechnung

Verrechnungspreise

• Zielkonflikte: Kennzahlen im Spannungsfeld von Controlling und Steuerrecht
• Wo und wie beeinflusst das Steuerrecht („Transferpreise“) die Kennzahlen im Controlling?
• Interne Leistungsverrechnung („ILV“) – Instrument der effizienten Steuerung von Ressourcen

Zielgruppen

Das Seminar Stufe II – Financial & Management Accounting ist die ideale Controlling Weiterbildung für Fach- und Führungskräfte aus Controller-Service, Rechnungswesen und Accounting.

Immer schneller einsetzende „Überraschungen“ wie globale / regionale Krisen oder instabile Lieferketten machen deutlich: Die Steuerung von Unternehmen im Hinblick auf mögliche Risiken ist Kernaufgabe der Unternehmensführung. Dabei kommt es besonders darauf an, wesentliche Risiken möglichst frühzeitig im Sinne einer strategischen Frühwarnung zu erkennen und darauf angemessen zu reagieren. Mit priorisierten Maßnahmen erfolgt die eigentliche Risikosteuerung, um die Erreichung der Unternehmensziele mit einer höheren Wahrscheinlichkeit zu gewährleisten. Dazu wird ein nutzenorientierter Ansatz in einem darauf ausgerichteten Risikomanagement-Prozess  und -System vorgestellt, der durch die Führungsverantwortlichen aktiv und transparent als Teil der Unternehmenssteuerung eingesetzt werden kann. Bestehende gesetzliche Vorgaben und Initiativen auf nationaler (z.B. StaRUG) und internationaler Ebene sowie Anforderungen an Qualität und Inhalte von Risikomanagement-Systemen (RMS) werden in diesen Ansatz integriert. Durch einen prozessorientierten Ansatz werden Rollen, Aufgaben und Methoden zur systematischen Identifikation, Bewertung und Steuerung der Unternehmensrisiken festgelegt und eine Integration mit vorhandenen Controlling-Prozessen aufgezeigt.

 Nach dem Seminar können Sie

• Unternehmensrisiken systematisch erfassen, bewerten und steuern
• zu einer präventiven und agilen Unternehmenssteuerung beitragen
• als Führungskraft Risikomanagement als Führungsaufgabe noch nachhaltiger wahrnehmen
• die Effektivität durch einen integrierten Managementansatz von Risikomanagement, Controlling und Internem Kontrollsystem steigern
• Anforderungen wie ISO 9001:2015 und ISO 31000 an das Risikomanagement in das Führungskonzep integrieren

Diese Inhalte erwarten Sie im Seminar

• Unternehmerisches Verständnis von Risikomanagement
• Grundlagen und Bestandteile des Risikomanagement-Systems und Integration in bestehende Steuerungssysteme (z.B. Controlling oder Internes Kontrollsystem – IKS)
• Rahmenbedingungen für ein erfolgreiches Risikomanagement wie u.a. Rollen im Risikomanagement (z.B. Risikoverantwortliche) und deren Aufgaben sowie Organisation
• Strategische Risiken und Marktrisiken als Einschlagstellen frühzeitig finden
• Methoden und Instrumente eines unternehmerischen RMS
• Risikomanagement-Prozess zur Identifikation und Steuerung von Risiken
• Einführung und Umsetzung des Risikomanagements aufsetzen und durchführen
• Bewertung des aktuellen Status und Verbesserungspotenziale ableiten

Zielgruppen

Das Seminar Risikomanagement richtet sich an Controller, Risikomanager, Stabsmitarbeiter, Führungskräfte in Finanzen/Rechnungswesen und Geschäftsführer, die Unternehmensrisiken systematisch erfassen, bewerten und steuern wollen.